Автоматизация расчёта РВПЗ МФО по новым правилам

14.09.2020

С 30 сентября 2020г., все МФО обязаны рассчитывать резервы на возможные потери по займам (РВПЗ) по новым правилам – Указание Банка России от 20 января 2020 г. №5391-У (далее, Указание).

Изменения предполагают сближение методик расчета РВПЗ (надзорная отчетность, налог на прибыль) и Резервов под обесценение займов (бухгалтерский учет).

Ранее РВПЗ рассчитывался просто:

1. Каждому займу соответствует Группа, по которой Банк России установил фиксированную ставку РВПЗ. На практике Группа редко менялась по одному займу;
2. РВПЗ = (Задолженность по займу) * (Ставка РВПЗ по Группе займа и сроку просрочки).

Как правило, бухгалтерия обладала всей необходимой информацией для выполнения этого расчета: группа займа, срок просрочки, общая задолженность.

Теперь Банк России требует:

Формировать РВПЗ при наличии рисков возникновения убытков по займам (п. 5 Указания). МФО должны определить источники риска (виды параметров заемщика, займа, обеспечения), факторы риска (значения параметров), сочетания факторов – профили риска, и по ним установить значения ставок РВПЗ по разным срокам просрочки.

Например: МФО должна утвердить какой % РВПЗ будет применен к общей задолженности по займу с просрочкой 75 дней, выданному физическому лицу с показателем долговой нагрузки (ПДН) 65%, с обеспечением в виде залога, стоимость которого на текущий момент на 50% обеспечивает ссудную задолженность, учитывая, что продолжительность просроченных платежей в разные периоды в течение года с момента возникновения просроченной задолженности по договору займа в совокупности составляет 270 дней, а также то, что у данного заемщика есть ещё один непогашенный заём со своим набором факторов риска. В приложении №1 к данному сообщению приведены примеры параметров, перечисленных в Указании.

Банк России определяет только минимальные величины процента РВПЗ по основным группам займов. МФО должны в соответствии с собственной системой управления рисками определить свои параметры расчета РВПЗ, в том числе при наличии признаков обесценения займов в соответствии с 493-П (п.5.7 Указания) и 612-П (п.5.8 Указания). Таких параметров может быть достаточно большое количество.

Значения параметров заемщика, займа, обеспечения могут меняться – до выполнения расчета РВПЗ необходимо проводить инвентаризацию. Выполнить эту задачу бухгалтерия самостоятельно уже не сможет, требуется работа кредитных специалистов. МФО должна утвердить методику, которая обеспечит проверку Банком России обоснованности примененного расчета РВПЗ: чему равно значение такого-то параметра на дату расчета и чем это подтверждено.

В связи с изменившимися нормативными требованиями, мы разработали совершенно новый механизм, который позволит МФО гибко параметризировать расчет РВПЗ.

На схеме ниже, представлены алгоритм нового расчета РВПЗ в программе «1С:Управление МФО и КПК», а также взаимосвязь основных элементов этого расчета:

1. Сочетания конкретных значений параметров и их диапазонов задаются для портфелей резервов по займам;
2. Для портфелей определяются % РВПЗ для каждого из диапазонов сроков просрочки; 
3. По каждому заемщику, займу, обеспечению можно установить значения параметров, которые влияют на расчет РВПЗ; 
4. Для каждого займа устанавливается портфель резервов; 
5. Расчет РВПЗ ведется по каждому займу в соответствии со ставками, которые определены для портфеля резерва по займу, а также суммой задолженности и сроком просрочки. 

Для обеспечения нового расчета РВПЗ мы существенно изменили реквизитный состав типовых справочников, документов.

Новая функциональность по расчету РВПЗ в конфигурации «1С:Управление МФО и КПК» нами обеспечивается начиная с релиза 3.0.79.14 – добавляются/изменяются объекты программы, которые в том числе используются при интеграции с внешними фронт-офисными системами по учету займов. Перечень основных изменений представлен в приложении №2 к данному сообщению.

Обращаем внимание, для тех, у кого настроен обмен данными между внешней фронт-офисной системой и программой «1С:Управление МФО и КПК»

В приложении 3 перечислены объекты, релизы с датой выхода, в которых эти объекты будут включены в xdto-пакет загрузки данных по займам (сервис «Загрузка данных по займам, сбережениям, пайщикам через XML»).
Для возможности автоматического расчета РВПЗ в соответствии с Указанием Банка России №5391-у необходимо включить эти объекты в действующую схему интеграции.

К изменениям в программе, дополнительно разрабатываются сервис «Помощник расчета РВПЗ МФО» и «Методика расчета РВПЗ в МФО»

Сервис «Помощник расчет РВПЗ МФО» позволит:

  • Создать набор портфелей резервов по выбранным значениям параметров займов, а также установить для них ставки в соответствии с минимальными значениями Банка России.
  • Автоматически провести оценку достаточности обеспечения в виде залога – если объект залога в нескольких договорах займа, в том числе выданных другими организациями.
  • Автоматически определить и установить портфель резерва каждому займу – инвентаризация по установленным значениям параметров и статистике займов.

«Методика расчета РВПЗ в МФО», в соответствии с Указание Банка России от 20 января 2020 г. №5391-У, обеспечивает документальное подтверждение применяемого алгоритма расчета РВПЗ и его соответствие нормативным требованиям Банка России.

Методика расчета РВПЗ в МФО по 5391-У Сервис «Помощник расчета РВПЗ МФО (5391-У)»
Цена, руб. 20 000 36 000

Остались вопросы или готовы заказать?

Свяжитесь с нами: тел.: +7 (495) 231-49-76, e-mail: sale@audit-escort.ru

Приложения

  1. РВПЗ_Приложение 1.pdf
  2. РВПЗ_Приложение 2.pdf
  3. РВПЗ_Приложение 3.pdf
  4. РВПЗ_Приложение 4.pdf

Возврат к списку