Переход на ЕПС для КПК/СКПК

• Построение рабочего плана счетов на основе ЕПС. Пример таблицы маппинга.
• Порядок переноса остатков на новый план счетов.
• Применение положения ЦБ №612-П.
• Особенности ведения бухгалтерского учета с применением ЕПС:
  • Взносы пайщиков.
  • Займы предоставленные.
  • Сбережения.
  • Учет фондов КПК, СКПК.
  • Касса, банк, подотчет.
  • Расчеты с контрагентами.
  • Учет материалов.
  • Расчет зарплаты.
  • Основные средства.
  • Расчеты по налогам.
  • Прочие счета.
• Бухгалтерская (финансовая) отчетность (БФО).

Начальные настройки:

• Настройки используемого функционала;
• Сведения об организации. Учетная политика. Настройки параметров учета;
• Бухгалтерский учет КПК: настройки счетов и аналитики отражение взносов, займов предоставленных, привлеченных сбережений.

Учет пайщиков:

• Принятие пайщика в члены кооператива, приём платежей по взносам в кассу;
• Исключение пайщика, возврат взносов из кассы;
• Ввод остатков по пайщикам: сведения о членстве, история по выбывшим, остатки по взносам, нумерация пайщиков;
• Начисление и расчеты по взносам, не связанным с обязательствами (займами, сбережениями);
• Прочие документы подсистемы КПК: справка о расчетах по взносам, заявление на вступление, протокол заседания правления;
• Реестр членов кооператива: настройки производных отчетов.

Учет по займам предоставленным:

• Настройки заполнения платежных документов, формы оплаты, профили распределения оплат;
• Настройки финансовых продуктов по займам предоставленным;
• Нумерация договоров займов предоставленных;
• Оформление займа предоставленного: заполнение документа, выдача;
• Графики платежей (кредитный калькулятор): различные варианты условий погашения, дополнительные платежи (взносы/комиссии) по займам;
• Начисление процентов по займам предоставленным: бухгалтерский и оперативный учет;
• Приём платежей по займам: в срок по графику, частично-досрочное погашение с пересчетом графика, предоплаты/переплаты по займам, закрытие займов;
• Дополнительные соглашения по займам;
• Управленческие отчеты по займам предоставленным.

Учет по займам предоставленным (продолжение):

• Учет просроченной задолженности: выход на просрочку, погашение просроченной задолженности, прощение/списание задолженности, отчеты по просроченным платежам;
• Начисление резервов на возможные потери по займам предоставленным.

Учет привлеченных сбережений:

• Настройки финансовых продуктов по привлеченным сбережениям;
• Оформление договора привлечения личных сбережений: заполнение документа, оформление поступления денежных средств;
• Начисление процентов по привлеченным сбережениям: бухгалтерский и оперативный учет;
• Выплата процентного дохода по сбережениям;
• Изменение остатка по сбережениям: пополнение остатка, частичный возврат средств, пересчет графика;
• Пересчет процентов по другой ставке при частичном/полном возврате средств;
• Учет НДФЛ с процентного дохода по сбережениям;
• Изменение условий по договорам привлечения сбережений: изменение ставки, пролонгация, ставка до востребования.

Ввод остатков по обязательствам (бухгалтерский и управленческий учет), в том числе в случае, когда учет велся на РСБУ в «1С:Управление МФО и КПК»:

• по займам предоставленным: срочная и просроченная (в т.ч. судебная) задолженность;
• по привлеченным сбережениям: невыплаченные проценты с учетом облагаемого НДФЛ остатка.

Учет хозяйственной деятельности:

• Касса, банк, подотчет;
• Расчеты с контрагентами;
• Учет материалов;
• Расчет зарплаты (в текущей и во внешней программе);
• Основные средства;
• Расчеты по налогам;
• Прочие счета;
• Ввод остатков по основным разделам учета хозяйственной деятельности;
• Проверка корректности ввода данных на основании таблицы мэппинга счетов.

Отчетность:

• Бухгалтерская (финансовая) отчетность;
• Отчетность по УСН, по налогу на прибыль.

Тестовое ведение учета на ЕПС в 2021 году, порядок перехода.