Трест Гидромонтаж

Клиент выбрал удобную форму общения с экспертами по бухгалтерскому, кадровому и налоговому учету: в течение всего срока действия договора компания обращалась за онлайн-консультациями в "Аудит-Эскорт" по мере необходимости, получая в ответ грамотные и структурированные решения по кадровой политике, управленческой и финансовой деятельности.

Все больше крупных компаний понимают необходимость в выстраивании методологии бизнес-процессов. Именно такой проект был выполнен для клиента. Разработанная методологами "Аудит-Эскорт" методология позволила оптимизировать некоторые сложные процессы перед последующей автоматизацией деятельности.

Группа компаний «Трест Гидромонтаж» осуществляет комплексную инжиниринговую деятельность в области проектирования, производства, монтажа и сервисного обслуживания гидромеханического оборудования и металлоконструкций для гидротехнических сооружений.

ОАО «Трест Гидромонтаж» в соответствии с требованиями законодательства, регулирующего правила бухгалтерского учета обязан применять для оценки выручки ПБУ-2 «Учет договоров строительного подряда». Поэтому в январе 2015г. руководством компании был инициирован проект по автоматизации применения ПБУ-2.

В ходе реализации проекта были выполнены работы по следующим направлениям:

• Хранение информации о договорах, попадающих под действие ПБУ-2 в системе «1С:УПП», а именно:
  • обособление данных договоров;
  • указание данных о плановых доходах и расходах с возможностью их корректировки и сохранения предыдущих данных;
  • хранение информации о признанных доходах и понесенных затратах на начало периода первого применения ПБУ-2;
• Автоматизация сбора показателей, необходимых для расчета суммы корректировки дохода для целей применения ПБУ-2, а именно:
  • Сумма выручки в соответствии с условиями договора с начала строительства по договору (объекту)
  • Сумма признанных фактических затрат с начала строительства по договору (объекту);
• Автоматический расчет корректировки дохода и расхода для целей применения ПБУ-2, а именно расчет следующих показателей:
  • Сумма признаваемых доходов по договору (объекту) с начала строительства, определенных «по мере готовности»
  • Сумма корректировки доходов по расчету по договору (объекту) с начала строительства, признанная в предыдущие периоды
  • Сумма корректировки доходов по расчету по договору (объекту) с начала строительства, признаваемая в отчетном периоде
  • Сумма НЗП, подлежащая признанию в текущем периоде
  • Сумма признанных прибылей (убытков) по договору (объекту) с начала строительства
• Автоматизация проводок по отражению расчет корректировки дохода и расхода для целей применения ПБУ-2 в бухгалтерском и налоговом учетах, а именно:
  • Отражение корректировки дохода проводкой Д46 К 90.01.1 и Д90.03 К 76.Н в бухгалтерском и налоговом планах счетов с отражением временной разницы в налоговом учете
  • Отражение корректировки НЗП проводкой Д90.02 К 20.01.1 в бухгалтерском и налоговом планах счетов с отражением временной разницы в налоговом учете
  • Отражение корректировки НЗП проводкой Д90.02 К 20.01.1 в бухгалтерском и налоговом планах счетов с отражением временной разницы в налоговом учете. При этом необходимо учесть, что НЗП может учитываться как в головном подразделении, так и в филиалах, а списание необходимо отразить по головному подразделению или филиалу, отражающему по данному договору доход.
  • Расчет и отражение отложенных налоговых активов и обязательств по счету 46 по каждому договору,
  • Расчет и отражение отложенных налоговых активов и обязательств по счету 20.01.1 только по проекту и виду деятельности

В октябре 2013г. был успешно завершен проект по автоматизации деятельности дочерних организаций группы компаний «Трест Гидромонтаж», в ходе которого специалистами "Аудит-Эскорт" автоматизированы подсистемы:

• бухгалтерский учет;
• налоговый учет;
• производственный учет;
• расчет зарплаты;
• кадровый учет.

В качестве «пилотного проекта» Заказчиком было принято решение провести автоматизацию регламентированного учета в следующих подразделениях группы компаний:

• ОАО «Трест Гидромонтаж» - головное подразделение
• ОАО «Трест Гидромонтаж» - филиал СПКТБ «Мосгидросталь»
• ОАО «Трест Гидромонтаж» - филиал СПКТБ «Ленгидросталь»
• ИТЦ филиал ОАО «Трест Гидромонтаж»

Проект по автоматизации регламентированного учета выполнялся в несколько этапов:

1. Разработка методологии ведения бухгалтерского и налогового учета (требования к ведению учета и к структуре нормативно-справочной информации) с учетом специфики выбранного программного обеспечения.
2. Перенос данных регламентированного учета из существующих систем учета в «1С: Управление строительной организацией 8»
   Первоначально учет деятельности подразделений велся с использованием следующих программ:
   • головное подразделение ОАО «Трест Гидромонтаж» - «Инфин»;
   • филиал СПКТБ «Мосгидросталь» - «Comtec for business»;
   • филиал СПКТБ «Ленгидросталь» - «1С: Бухгалтерия 7.7»;
   • филиал ИТЦ - «1С: Бухгалтерия 7.7».
3. Выявление и формализация необходимых доработок системы «1С: Управление строительной организацией 8» для реализации задач регламентированного учета.
4. Обучение пользователей работе в новом программе.
   При этом, работе в программе были обучены не только сотрудники бухгалтерии и отдела по работе с персоналом; но и сотрудники отдела реализации строительно-монтажных договоров и отдела реализации договоров заводских поставок и логистики. Поскольку именно эти подразделения являются центрами ввода данных в части закупок и реализации ТМЦ и выполнения СМР.
5. Консультации пользователей при начале работы с программой для успешной сдачи отчетности (НДС, бухгалтерская отчетность, налог на прибыль) за 1-е полугодие 2012г.

В ходе реализации проекта были достигнуты следующие результаты:

• в части бухгалтерского и налогового учета:
  • разработаны учетные политики для целей бухгалтерского и налогового учета, учитывающие как особенности различных видов деятельности (строительно-монтажные работы, проектные работы, производство, аренда, торговля), так и ограничения программного обеспечения при выборе методов учета, что позволило минимизировать объем изменений в программе;
  • объединено ведение учета головного подразделения и филиалов СПКТБ «Мосгидросталь», СПКТБ «Ленгидросталь», ИТЦ, в единой базе данных, что позволило формировать бухгалтерскую и налоговую отчетность по единым правилам, предусмотренным учетными политиками по бухгалтерскому и налоговому учету;
• в части получения информации для управленческого учета:
  • сформирован единый подход к ведению справочников и иной информации, а именно разработаны требования к ведению нормативно-справочной информации в одной базе данных, обеспечено ведение справочников и других источники информации в соответствии с правилами, разграничена ответственность за ведение справочной информации;
  • реализован учет доходов и затрат, а также финансового результата по проектам, видам деятельности, контрагентам и договорам, единой структуре статей затрат;
  • разработана и автоматизирована экономически обоснованная модель формирования себестоимости и расчета незавершенного производства в разрезе каждого вида деятельности (строительно-монтажные работы, проектные работы, производство, аренда, торговля);
  • реализован учет операций с давальческими материалами в разрезе проектов как между филиалами и головной организацией, так и между организацией и внешними контрагентами;
• в части кадрового учета и расчета заработной платы:
  • объединено ведение кадрового учета и расчета заработной платы головного подразделения и филиалов СПКТБ «Мосгидросталь», СПКТБ «Ленгидросталь», ИТЦ, в единой баз данных, что позволило формировать отчетность по кадрам, расчету заработной платы, страховым взносам и т.п. в автоматическом режиме по единым правилам;
  • сформированы и автоматизированы единые правила отражения заработной платы в учете, что позволило обеспечить экономически обоснованное отражение заработной платы при формировании себестоимости.

Особенностью данного проекта является максимальное использование функциональных возможностей типовой конфигурации «1С: Управление производственным предприятием 8»:

1. раздельный учет НДС и учет НДС у налогового агента;
2. учет перепродаваемых услуг;
3. мультивалютный учет расчетов с использованием корпоративных банковских карт;
4. передача затрат филиалов в головную организацию в разрезе объектов строительства;
5. передача постоянных и временных разниц филиалов в головную организацию;
6. учет доходов, затрат, расчетов в разрезе проектов и заказов.

В результате реализации проекта была решена задача формирования консолидированной бухгалтерской и налоговой отчетности (по головной организации и филиалам), в частности ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», а также потребности управленческого учета в части учета продаж, затрат, запасов, расчетов по видам деятельности и проектам.

Результаты проекта являются основой для продолжения работ по переводу дочерних зависимых организаций ОАО «Трест гидромонтаж» в единую систему учета данных.

Численность персонала компании: 500 человек.

В ходе выполнения проекта удалось достичь следующих результатов. В настоящее время в группе компаний «Трест Гидромонтаж» успешно внедрена учетная система «1С:Управление производственным предприятием». В указанном программном продукте ведется регламентированный учет, а также расчет заработной платы и кадровый учет.

• Разработана подсистема в «1С:УПП», позволяющая вести учет операций связанных с оценкой объемов работ для получения финансирования для целей управленческого учета; а также начисление резервов по обязательствам перед субподрядчиками по данным объемам работ для целей регламентированного учета.
• Пользователи обучены работе с новым функционалом;
• Пользователям оказаны необходимые консультации при начале работы с новым функционалом;
• Разработана краткая инструкция по работе с новым функционалом.

В части автоматизации функций казначейства:

• разработан удобный механизм согласования заявок ответственными лицами, настраиваемый по различным условиям (сумма заявки, договору и прочим произвольным условиям);
• разработан механизм автоформирования заявок на расход денежных средств и планируемых поступлений денежных средств на основании данных системы об осуществленных закупках и продажах (с учетом договорных условий);
• обеспечена возможность частичной оплаты заявок на расходование денежных средств;
• обеспечена возможность пакетного переноса неисполненных или частично исполненных заявок на будущий период;
• разработан механизм формирования платежных поручений по утвержденным заявкам;
• разработан отчет «График платежей» для план-фактного анализа данных оперативного планирования денежных средств;

В части Бюджета Движения Денежных средств:

• обеспечено планирование и учет фактических данных до договора с контрагентом;
• обеспечено автоматическое формирование данных бюджета на основании данных оперативного планирования денежных средств;
• план-фактный анализ бюджета с учетом оперативного факта.

Группа компаний «Трест Гидромонтаж» осуществляет комплексную инжиниринговую деятельность в области проектирования, производства, монтажа и сервисного обслуживания гидромеханического оборудования и металлоконструкций для гидротехнических сооружений.

В октябре 2012г. был успешно завершен проект по автоматизации регламентированного учета в следующих подразделениях группы компаний:

• ОАО «Трест Гидромонтаж» — головное подразделение;
• ОАО «Трест Гидромонтаж» — филиал СПКТБ «Мосгидросталь»;
• ОАО «Трест Гидромонтаж» — филиал СПКТБ «Ленгидросталь»;
• ИТЦ филиал ОАО «Трест Гидромонтаж».

В связи с эти, руководством компании было принято решение об автоматизации учета дочерних зависимых организаций (далее ДЗО) в единой информационной базе «1С: Управление производственным предприятием».

В единой информационной базе автоматизирована деятельность следующих дочерних организаций группы компаний «Трест Гидромонтаж» (далее ДЗО):

• ООО «Богучанское монтажное управление Гидромонтаж» — монтаж металлических строительных конструкций;
• ОАО «Волгоградское монтажное управление Гидромонтаж» — монтаж металлических строительных конструкций;
• ОАО «Волго-Камское монтажное управление Гидромонтаж» — монтаж металлических строительных конструкций;
• ОАО «Волжское монтажное управление Гидромонтаж»- монтаж металлических строительных конструкций;
• ОАО «Дальневосточное монтажное управление Гидромонтаж» — монтаж металлических строительных конструкций;
• ООО «Новосибирское монтажное управление Гидромонтаж» — монтаж металлических строительных конструкций;
• ОАО «Подпорожский механический завод» — производство строительных металлических конструкций;
• ОАО «Северо-Западное монтажное управление Гидромонтаж» — производство общестроительных работ по возведению зданий.

Необходимы изменения и автоматизация подсистем:

• Бухгалтерский учет;
• Налоговый учет;
• Производственный учет;
• Расчет зарплаты;
• Кадровый учет.

Результат работ:

В ходе проекта были выполнены следующие работы:

• Разработаны учетные политики для целей бухгалтерского и налогового учета, учитывающие как особенности различных видов деятельности (строительно-монтажные работы, производство, аренда, торговля), так и ограничения программного обеспечения при выборе методов учета, что позволило минимизировать объем изменений в программе;
• Настроена нормативно-справочная информация с учетом требований учетных политик по бухгалтерскому и налоговому учету и возможностей программного продукта;
• Выполнен перенос данных из существующих систем учета ДЗО («1С: Бухгалтерия 8», «1С: Управление строительной организацией 8», «1С: Бухгалтерия 7.7», «1С: Подрядчик строительства 2.3», «1С: Зарплата и управление персоналом 8», «1С: Зарплата и кадры 7.7», «ИНТЕП: Зарплата»);
• Выполнена выверка данных перенесенных в новую систему учета;
• Выявлены и формализованы необходимые доработки системы «1С: Управление производственным предприятием 8» для реализации задач регламентированного учета и сохранения целостности ключевой нормативно-справочной информации;
• Проведено обучение персонала бухгалтерии и отдела кадров ДЗО в «1С:Управление производственным предприятием 8»;
• Выполнена первоначальная настройка системы для эффективной работы пользователей, в т.ч. настроены права и роли пользователей с учетом ограничения доступа к данным по организациям, физическим лицам и номенклатуре;
• Пользователям оказана помощь при начале работы с системой, для успешной сдачи отчетности (НДС, бухгалтерская отчетность, налог на прибыль).

Особенностью данного проекта является максимальное использование функциональных возможностей типовой конфигурации «1С:Управление производственным предприятием 8»:

• Учет перепродаваемых услуг;
• Учет доходов, затрат, расчетов в разрезе проектов и заказов;
• Учет операций с давальческим сырьем (со стороны давальца и переработчика);
• Позаказный учет выручки и затрат.

В результате реализации проекта была решена задача формирования бухгалтерской и налоговой отчетности в ДЗО, в частности ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», а также потребности управленческого учета в части учета продаж, затрат, запасов, расчетов по видам деятельности и проектам.

Помимо регламентированного учета был автоматизирован учет производственных операций (изготовление металлоконструкций, производство бетона). Это позволило получать детальную информацию о себестоимости изготавливаемой продукции.