Баркли

О компании

Основана в 1993 году и является одной из ведущих девелоперских компаний полного цикла в России.

Задача: 
Провести аудит бухгалтерского учёта и финансовой (бухгалтерской) отчетности организации по Международным стандартам финансовой отчетности.
Предоставить аудиторское заключение.

Для решения задачи были задействованы аудиторы с опытом работы на строительном рынке более 15 лет и знающие все тонкости и подводные камни.

Результат:
Аудит успешно проведен, также оказан ряд консалтинговых услуг по запросу. В течение срока действия договора, аудиторами по необходимости оказывались онлайн-консультации в сфере бухгалтерского учета, налогообложения и управленческой деятельности.

Задачи:

  • Дисконтирование дебиторской задолженности, оплата которой отсрочена (как по реструктуризированным соглашениям, так и исходя из практики);
  • Оценка приобретенных инвестиций по справедливой стоимости;
  • Реклассификация финансовых вложений;
  • Пересчет кредитов и займов по эффективной ставке процента;
  • Приведение займа, полученного по цене ниже рыночной, к справедливой стоимости (с последующей амортизацией дисконта) — по векселям;
  • Выявление обязательств, подлежащих отражению по дисконтированной стоимости;
  • Отражение долгосрочных финансовых обязательств по амортизационной стоимости;
  • Начисление расходов за период (в случае судебных исков против компании);
  • Доначисление резервов под будущие затраты, отвечающие критериям признания;
  • Классификация договоров аренды в соответствии с экономической сущностью;
  • Трансформационные корректировки (списание запасов до чистой цены продаж, а по неликвидным запасам — создание стопроцентного резерва в случае, если чистая цена реализации равна нулю.
  • Реклассификация денежных средств, ограниченных к использованию (например, счета, замороженные налоговыми органами, или денежные средства в депозите, находящиеся в залоге под кредиты): из «Денежных средств» РСБУ в «Прочие активы» МСФО (кратко- или долгосрочные, исходя из конкретных обстоятельств ограничения).

Были разработаны модели учета, предназначенные для анализа и оценки выбранной методики учета. По результатам были внесены корректировки в выбранную модель учета.

Результат:
Комплект консолидированной отчетности из основных форм в соответствии с требованиями МСФО:

  • Отчет о финансовом положении (на английском языке);
  • Отчет о совокупном доходе (на английском языке);
  • Отчет о движении денежных средств (на английском языке);
  • Отчет о капитале (на английском языке);
  • Пояснения и расшифровки к отчетности, (на английском языке);
  • Отчет о трансформационных процедурах и расчет корректировок для целей МСФО (на русском языке).

Задача:
Автоматизация компании на базе «1С:Управление производственным предприятием 8». Ранее ГК «Баркли» вели учёт в программах "1С:Бухгалтерия 7.7." и "1С:Зарплата и кадры 7.7".

В ходе проекта выявлены подзадачи:
  • перенос остатков по бухгалтерскому и налоговому учету по 22 компаниям;
  • обучение пользователей ведению бухгалтерского и налогового учета в программе;
  • адаптация программного продукт под специфику бухгалтерского учета корпорации, в том числе автоматизация учета кредитов и займов, автоматизация учета ценных бумаг, автоматизация учета по агентской схеме;
  • перенос данных по заработной плате и кадровому учету по 36 компаниям;
  • обучение пользователей ведению кадрового учета и расчету заработной платы в программе.
Результат:
Автоматизация на «1С:Управление производственным предприятием 8» произведена успешна. Подзадачи полностью решены. Результатом автоматизации явилась своевременная сдача годовой бухгалтерской и налоговой отчетности за год («Декларация по налогу на прибыль», «Декларация по НДС», «Декларация по налогу на имущество», «Бухгалтерский баланс» и т.д.), автоматически сформированной на основе данных программы «1С:Управление производственным предприятием 8», а также автоматический расчет заработной платы в течение первого квартала для 36 компаний группы.

Аудит

Задача: 
Провести аудит бухгалтерского учёта и финансовой (бухгалтерской) отчетности организации по Международным стандартам финансовой отчетности.
Предоставить аудиторское заключение.

Для решения задачи были задействованы аудиторы с опытом работы на строительном рынке более 15 лет и знающие все тонкости и подводные камни.

Результат:
Аудит успешно проведен, также оказан ряд консалтинговых услуг по запросу. В течение срока действия договора, аудиторами по необходимости оказывались онлайн-консультации в сфере бухгалтерского учета, налогообложения и управленческой деятельности.

Методология

Задачи:

  • Дисконтирование дебиторской задолженности, оплата которой отсрочена (как по реструктуризированным соглашениям, так и исходя из практики);
  • Оценка приобретенных инвестиций по справедливой стоимости;
  • Реклассификация финансовых вложений;
  • Пересчет кредитов и займов по эффективной ставке процента;
  • Приведение займа, полученного по цене ниже рыночной, к справедливой стоимости (с последующей амортизацией дисконта) — по векселям;
  • Выявление обязательств, подлежащих отражению по дисконтированной стоимости;
  • Отражение долгосрочных финансовых обязательств по амортизационной стоимости;
  • Начисление расходов за период (в случае судебных исков против компании);
  • Доначисление резервов под будущие затраты, отвечающие критериям признания;
  • Классификация договоров аренды в соответствии с экономической сущностью;
  • Трансформационные корректировки (списание запасов до чистой цены продаж, а по неликвидным запасам — создание стопроцентного резерва в случае, если чистая цена реализации равна нулю.
  • Реклассификация денежных средств, ограниченных к использованию (например, счета, замороженные налоговыми органами, или денежные средства в депозите, находящиеся в залоге под кредиты): из «Денежных средств» РСБУ в «Прочие активы» МСФО (кратко- или долгосрочные, исходя из конкретных обстоятельств ограничения).

Были разработаны модели учета, предназначенные для анализа и оценки выбранной методики учета. По результатам были внесены корректировки в выбранную модель учета.

Результат:
Комплект консолидированной отчетности из основных форм в соответствии с требованиями МСФО:

  • Отчет о финансовом положении (на английском языке);
  • Отчет о совокупном доходе (на английском языке);
  • Отчет о движении денежных средств (на английском языке);
  • Отчет о капитале (на английском языке);
  • Пояснения и расшифровки к отчетности, (на английском языке);
  • Отчет о трансформационных процедурах и расчет корректировок для целей МСФО (на русском языке).

Автоматизация
Задача:
Автоматизация компании на базе «1С:Управление производственным предприятием 8». Ранее ГК «Баркли» вели учёт в программах "1С:Бухгалтерия 7.7." и "1С:Зарплата и кадры 7.7".

В ходе проекта выявлены подзадачи:
  • перенос остатков по бухгалтерскому и налоговому учету по 22 компаниям;
  • обучение пользователей ведению бухгалтерского и налогового учета в программе;
  • адаптация программного продукт под специфику бухгалтерского учета корпорации, в том числе автоматизация учета кредитов и займов, автоматизация учета ценных бумаг, автоматизация учета по агентской схеме;
  • перенос данных по заработной плате и кадровому учету по 36 компаниям;
  • обучение пользователей ведению кадрового учета и расчету заработной платы в программе.
Результат:
Автоматизация на «1С:Управление производственным предприятием 8» произведена успешна. Подзадачи полностью решены. Результатом автоматизации явилась своевременная сдача годовой бухгалтерской и налоговой отчетности за год («Декларация по налогу на прибыль», «Декларация по НДС», «Декларация по налогу на имущество», «Бухгалтерский баланс» и т.д.), автоматически сформированной на основе данных программы «1С:Управление производственным предприятием 8», а также автоматический расчет заработной платы в течение первого квартала для 36 компаний группы.