Разработка моделей учета и консолидация отчетности

Наша организация предлагает услуги по разработке:

  • моделей учета, для оценки выбранных методик на реальных или виртуальных данных,
  • моделей планирования (бюджетного, производственного, финансирования проекта),
  • моделей консолидации отчетности по российским стандартам бухгалтерского учета, международным стандартам финансовой отчетности и внутренним методам подготовки управленческой отчетности Холдинга, в том числе:
    • подготовке консолидированной отчетности за период.

Модель учета предназначена для анализа, оценки выбранной методики учета для целей, поставленных в конкретном случае Организацией или Холдингом в целом. По результатам анализа вносятся корректировки в выбранную модель учета.

Обычно моделирование производится в:

  • связанных таблиц, содержащих формулы и ссылки, либо
  • программном продукте (упрощенным вводом документов, формированием универсальных отчетов).

После моделирования методика дорабатывается, описывается в регламентирующих документах (учетной политике, регламенте) и реализуется на программном продукте, используемом организацией для ведения учета.

Либо эти же таблицы используются как формы бюджетного, производственного, проектного планирования без реализации в другой программе.

В таком виде разрабатываются, например:

  • финансовая модель проекта (бюджет проекта, лимиты проекта),
  • модель налогового планирования проекта,
  • модель пакета бюджетов Организации, Холдинга, Проекта или бюджеты отдельных уровней, участков учета,
  • модель производственного планирования.

В результате моделирования учета Заказчик услуги получает:

  • механизм для ввода данных, на основании которых рассчитывается модель;
  • механизм расчета (в таблицах Excel или в программе на базе 1С);
  • результирующие отчеты;
  • инструкцию по работе с моделью.

Модель планирования является производной от модели учета. Модель, реализованная в виде таблиц, может быть использована как самостоятельный конечный инструмент. Такие модели применяются как формы бюджетного, производственного, проектного планирования без реализации в другой программе.

Перечисленные выше модели учета используются и как модели планирования.

Модель консолидации отчетности предназначена для формирования консолидированной отчетности по РСБУ, МСФО или управленческому учету в консолидационных таблицах или программном продукте, в котором не ведется оперативный учет первичных данных.

Оказание услуг по составлению консолидированной финансовой отчетности по МСФО и РСБУ осуществляется в соответствии с:

  • Федеральным законом от 27.07.2010 N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности"
  • Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО),
  • Иными нормативными документами, регулирующими порядок составления консолидированной финансовой отчетности на территории Российской Федерации,
  • Федеральным законом от 07.08.2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности",
  • Кодексом профессиональной этики аудиторов,
  • Федеральными стандартами аудиторской деятельности.

При формировании консолидированной отчетности по управленческому учету Холдинга, Субхолдинга или Проекта используются:

  • учетная политика по управленческому учету, принятая в консолидируемой группе;

регламент консолидации, принятый в группе.

В ходе консолидации производится:

  • трансформация отчетности каждой отдельной компании, входящей в контур консолидации, анализ и приведение различных систем учета к единой учетной политике по МСФО, РСБУ, УУ, сверка данных по встречным операциям;
  • исключение внутригрупповых оборотов и внутригрупповой прибыли в активах;
  • определение чистой стоимости инвестиций в дочерние и ассоциированные компании - оценка гудвилла и расчет неконтролирующей доли участия;
  • корректировка налога на прибыль;
  • подготовка финансовой отчетности и пояснений к ней.

Результатам нашей работы являются:

  • Комплект консолидированной отчетности из основных форм в соответствии с требованиями МСФО, РСБУ, УУ, например:
    • отчет о финансовом положении на дату окончания периода;
    • отчет о прибылях, убытках и прочих компонентах совокупного финансового результата за период;
    • отчет об изменениях в собственном капитале за период;
    • отчет о денежных потоках за период;
    • примечания, состоящие из краткого обзора основных положений учетной политики и прочей пояснительной информации;  примечания к консолидированной отчетности помимо стандартных сведений содержат подробную информацию о системе владения и контроля внутри группы.
    • сравнительная информация за предшествующий период,
    • отчет о финансовом положении на начало предшествующего периода.
  • Отчет о консолидационных процедурах.

Наш опыт оказания услуги строительным организациям: АО «Интеко», Группа компаний «Баркли», АО «Энергокомплекс», АО «Трест Гидромонтаж».


В чем преимущество нашей организации:
  • ico06.png
    Мы работаем на рынке 20 лет;
  • ico05.png
    У нас квалифицированные кадры с аттестатами аудиторов нового образца, аттестатами Dip IFR (рус); специалисты по 1С;
  • 1_2.png
    Мы отлично знаем специфику строительного бизнеса;
  • 1_1.png
    У нас есть опыт работы с крупными организациями и опыт решения нестандартных задач.